Pourquoi une CPTI est-elle intéressante?
La pension légale moyenne d’un indépendant est peu élevée par rapport à celle d’un employé, la différence se creusant encore plus si on la compare à celle d’un fonctionnaire. Il est dès lors conseillé à tout indépendant de se constituer un capital pension complémentaire aussi grand que possible.
Épargner pour une pension complémentaire en tant qu’indépendant
Différentes formes d’épargne sont accessibles à l’indépendant:
Exercez-vous au travers de votre société?
Vous pouvez épargner pour votre pension au travers :
- d’une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) ou un contrat INAMI (si vous exercez une fonction (para-)médicale
- d’un Engagement Individuel de Pension (EIP)
- d’une épargne pension
- d’une épargne à long terme
Exercez-vous en personne physique?
Vous n’avez pas accès à l’engagement individuel de pension (EIP). Vous pouvez épargner pour votre pension au travers:
- d’une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) ou un contrat INAMI (si vous exercez une fonction (para-)médicale
- d’une épargne pension
- d’une épargne à long terme
Plan de pension complémentaire pour les indépendants personnes physiques
Il ressort des considérations énoncées ci-dessus qu’un indépendant exerçant en personne physique ne dispose pas des mêmes possibilités en vue de se constituer un capital pension complémentaire que son collègue indépendant dirigeant d’entreprise qui exerce au travers de sa société.
Les indépendants sans société optent généralement pour l’épargne au travers d’une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI). Ce véhicule de pension présente l’avantage de pouvoir se constituer un capital pension complémentaire, tout en bénéficiant d’une diminution de l’impôt à l’impôt des personnes physiques ainsi qu’une diminution de ses cotisations sociales.
Le désavantage de la PLCI est que les primes versées sont limitées à :
- 8,17% de votre revenu de référence, avec un plafond à 3.187,04 € pour une PLCI ordinaire (montant 2018)
- 9,40% de votre revenu de référence, avec un plafond à 3.666,05 € pour une PLCI sociale (montant 2018)
Il est donc plus difficile pour un indépendant en personne physique de se constituer un capital pension complémentaire suffisant pour faire face à ses besoins à l’âge de la pension que pour un indépendant qui exerce au travers de sa société. La CPTI a été créée en vue de supprimer (partiellement) cette différence de traitement.
Des questions à propos de votre CPTI?
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